| 合规，不再是成本，而是企业未来最大的竞争力。

近年来，随着全球贸易数字化浪潮的兴起，跨境电商行业持续蓬勃发展，成为众多企业拓展国际市场的重要途径。然而，随着行业规模的迅速扩张，监管层面的调整也随之而来。2025 年 10 月 1 日，一批与跨境电商紧密相关的新规正式落地实施，这些政策犹如行业发展的 “指挥棒”，将深刻影响每一位从业者的运营模式与发展方向。

今天，小编就跟大家一起深入剖析这些新规，助力跨境卖家们提前布局，从容应对行业变革。

一、新规要点速览

1、15号公告：跨境电商平台数据信息透明化

2025 年 6 月 26 日，国家税务总局发布的 15 号公告明确要求，像亚马逊、Temu、速卖通等国内外知名跨境电商平台，均需按季度向税务机关报送平台上卖家的身份信息，涵盖统一社会信用代码、身份证号等，以及详尽的收入数据。这一规定使得卖家在平台上的经营数据完全处于税务机关的监管视野之下，极大地提升了行业数据的透明度。

2、17号公告：代理出口实名申报改革

自 2025 年 10 月 1 日起，通过外贸综合服务企业、市场采购贸易试点、物流商等代理形式出口的企业，在进行企业所得税预缴申报时，必须同步报送 “实际委托出口方”，即货物真实生产销售者的基础信息，包括名称、统一社会信用代码，以及对应的出口金额。若代理方未如实报送，将被视作自营出口，需按全额货值缴纳 25% 的企业所得税，同时面临每日万分之五的滞纳金，最高可处以 5 倍罚款。这一举措旨在彻底终结长期存在的 “买单出口” 灰色操作，让出口业务的责任归属更加清晰，交易流程更加透明。

二、新规会带来哪些影响

1、合规成本上升

对于此前依赖 “买单出口” 来规避企业所得税的广大中小卖家而言，新规实施后，合规成本大幅增加。卖家如今必须在自主合规注册主体申报收入，按 25% 的税率缴纳企业所得税，与委托代理方申报并由其代扣代缴税款这两种方式中做出抉择。无论选择哪一种，过往那种规避税务成本的做法都已行不通。例如，某年收入 500 万元的卖家，合规后可能需缴纳企业所得税约 125 万元，利润空间受到极大压缩。

2、历史业务潜在风险凸显

随着税务与海关实现 3 年数据共享，系统能够自动比对 “低报出口价格”“报关主体与收款主体不一致”“平台收入未申报” 等异常情况。这意味着卖家过去存在的一些不规范操作面临被追溯的风险，一旦被查，可能需要补缴多年的税款及滞纳金。

3、供应链管理难度激增

新规促使卖家重新审视供应链合作伙伴。优先选择具备开票能力、注册地址真实、产能稳定的供应商。此外，价格透明风险加剧，如今借助工具可一键比对某商品批发价与跨境平台上的零售价，若价差过大，很容易被系统判定为存在 “低报” 或 “买单” 嫌疑。

三、跨境卖家们该如何应对

1、境外公司的合规价值

面对数据透明化，许多卖家询问：注册香港或美国公司还有好处吗？ 答案是：有。注册境外公司可以有效地合规税务筹划与全球化运营。

①规避外汇管制，资金高效流转：通过境外公司收款，资金可灵活用于全球采购、广告投放等，避免国内严格的外汇管制和繁琐结汇手续。

②享受更优税收待遇：

香港公司：通常仅对源自香港的利润征税（利得税税率16.5%），在合规操作下可申请海外利得免税。

美国公司：部分州（如特拉华州）税收政策友好，但需专业处理复杂的美国税务。

③打造国际品牌形象：海外公司主体有助于提升消费者信任度，为品牌国际化铺路。

⚠️Tips：用境外企业入驻跨境电商平台，平台仍需向中国税务机关报送背后实际控制人信息。

2、合规出口：1039市场采购贸易模式

对于受困于“无票采购、无进出口权”的中小卖家，“1039市场采购贸易模式” 无疑是当前好用的政策工具。

①解决“无票出口”难题：核心优势是出口商品无需增值税发票即可报关，让无法取得发票的商品得以阳光化出口。

②解决“无进出口权”难题：卖家只需注册个体工商户并备案，即可委托报关，门槛极低。

③解决“收汇合规”难题：允许出口货款通过指定通道以人民币合规结算回国内，提供了安全、官方的收款路径。

④享受“增值税免征不退”：实行增值税免征不退，虽不能退税，但免去了获取进项发票的负担，税负简化可控。

⭐️Tips：对于中小卖家，1039模式是实现从“灰色清关”到“阳光出口”战略转型的关键，能与17号公告优化的所得税申报流程完美配合，构建起低成本、全流程的合规方案。

四、结语

税总“双公告”是一个明确的信号：那个依靠信息差和灰色操作盈利的时代，已经正式落幕。未来，属于那些能快速拥抱变化、将合规能力内化为核心竞争力的企业。

无论是利用境外架构进行更高阶的税务筹划，还是通过1039模式实现阳光化出口，主动合规、专业筹划才是穿越周期、行稳致远的唯一法则。这既是挑战，更是行业走向成熟与伟大的历史性机遇。

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